התעסקות בענייני צוואה אינה מהדברים שאדם מחכה לעשות עם פרישתו לפנסיה או לאחר שהעביר את המושכות לניהול העסק לדור הבא. עם זאת, לא כדאי לוותר על הדבר ולהקדיש לו את והזמן הנדרש שהוא אינו רב אם עורכים את הצוואה בעזרת עורך דין לענייני צוואות וירושות שיש לו ניסיון רב בתחום. באמצעות עריכת צוואה אתם קובעים את אופן העברת רכושכם ליורשים, ומצד שני הופכים את ההתעסקות בעניין עבור היורשים לקלה יותר. השליטה שלכם באמצעות צוואה באה לידי ביטוי בכך שתוכלו לחלק את רכושכם בהתאם לרצונכם, כולל לאדם שאינו קרוב משפחה. זכותכם להחליט איזה חלק מהירושה יקבל כל אחד מהיורשים והאם יש תנאים לכך שיקבל את חלקו. ללא צוואה, חלוקת הירושה תיעשה עפ"י דרגת קרבה משפחתית בלבד.
כיצד להתמודד עם עיזבון הכולל גם חובות?
ענייני ירושה הם לא פשוטים להתעסקות עבור היורשים, במיוחד כשהמוריש לא הותיר צוואה וגם כאשר העיזבון הוא מורכב וכולל מצד אחד סוגים שונים של תנכסים ומצד שני כולל גם חובות שיש לטפל בהם. כאשר העיזבון הוא מורכב, ויש לטפל בו לפני חלוקתו ליורשים, מומלץ לפנות אל עורך דין לענייני צוואות וירושות המתמחה בניהול עיזבון. כאשר מדובר על שמירת העיזבון וטיפול בו עד הוצאת צו ירושה או צו קיום צוואה, מנהל העיזבון יהיה זמני. אם מדובר על טיפול בו לאחר הוצאת הצו, מדובר על מנהל עיזבון קבוע אשר יסייע גם בחלוקת הירושה בין היורשים. חשוב להיעזר בעורך דין המתמחה בירושה ויש לו ניסיון גם כמנהל עיזבון.
חשיבות תכנון מס על ירושה מחו"ל
באופן עקרוני, מזה כמה עשרות שנים שאין בישראל מס על ירושה. אדם לא אמור לשלם מס רק על עצם קבלת ירושה. כאשר מדובר על קבלת ירושה של נכס הנמצא בחו"ל הדברים מורכבים יותר. כאן כדאי להיעזר בעורך דין המתמחה במיסוי, כאשר להיותו גם רואה חשבון מיסוי בינלאומי יש יתרון רב. ללא תכנון נכון של המס, יתכן כי בעת מכירת הנכס ישלם היורש מס על ערכו המלא של הנכס שירש ולא על הרווח בלבד ומכאן החשיבות הרבה של בחינת נתוני הנכס והמקרה כולו, בדיקת אופן המיסוי במדינה בה נמצא הנכס ותכנון המהלכים הנדרשים לתשלום המס הנמוך ביותר שניתן.
עו"ד ורו"ח אבידור לפיד מתמחה במספר תחומים במשפט האזרחי מסחרי, כולל ירושות וצוואות ומיסוי על כל היבטיו, לרבות מיסוי בינלאומי. התמחותו היא רחבה ומקיפה גם בשל היותו רואה חשבון. מוזמנים ליצור קשר.
